掌阅科技上交所IPO获通过 渠道分成比例等问题受证监会质询

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　　【TechWeb报道】8月1日消息，中国证券监督管理委员网站显示，中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会2017年第116次发审委会议于2017年7月28日召开，会议审核通过了掌阅科技股份有限公司(简称“掌阅科技”)等两家公司的首发申请。

　　中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会在《主板发审委2017年第116次会议审核结果公告》中，向掌阅科技提出询问的主要问题：

　　1、请发行人代表进一步说明：(1)报告期内发行人与各渠道合作方的关于分成比例或计费基础的约定发生变化的具体原因，是否符合行业惯例和市场行情;(2)发行人的渠道推广是否存在对OPPO手机、VIVO手机厂商的依赖;(3)发行人是否面临未来分成比例、计费基础等渠道推广合作条件发生不利变化的重大风险;(4)收入分成模式(即CPS计费)和按用户计费模式(即CPA、CPD计费)的渠道推广采购支出分别确认为主营业务成本和销售费用的原因，公司网站建设，是否符合行业惯例，是否符合《企业会计准则》的规定。请保荐代表人说明核查情况。

　　2、请发行人代表进一步说明：(1)截至目前发行人专利、商标、著作权的法律状态;(2)发行人与出版社、文学网站等版权方及签约个人作者就发行人数字产品相关知识产权的主要约定情况、收益分成机制;发行人是否已全部取得其业务经营所需的知识产权相关授权;(3)报告期内发行人发生15起知识产权诉讼和2起不正当竞争诉讼，发行人有关知识产权保护的内控制度是否建立健全并得到有效执行;上述诉讼是否会对发行人的持续经营构成影响，相关风险是否已经充分揭示。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、请发行人代表进一步说明：单个用户日均阅读时长、数字内容数量、充值用户数、人均购买数量、人均充值金额、人均充值次数、充值消费比等指标以及核心技术的行业比较情况，公司在行业中的竞争地位和发展战略，公司“具有核心技术优势、处于行业领先地位”的依据和合理性，相关风险揭示是否充分。请保荐代表人说明核查过程、依据和结论。

　　根据掌阅科技此前披露的招股书，公司主营业务为互联网数字阅读服务及增值服务业务，以出版社、版权机构、文学网站、作家为正版图书数字内容来源，对数字图书内容进行编辑制作和聚合管理，面向互联网发行数字阅读产品，销售电子书阅读器硬件产品，同时通过自有互联网平台提供游戏联运、广告营销等增值服务。

　　招股书显示，掌阅科技此次拟在上交所上市，预计发行新股4000万股，发行后总股本为40000万股，主承销商为华泰联合证券，募集资金投资项目投资总额为10.47亿元。将投资于数字阅读资源平台升级、数字阅读技术平台升级和数字阅读海外开发项目。其中，9.3亿元用于数字阅读资源平台升级项目，6240万元用于数字阅读技术平台升级项目，并有约5137.8万元投入数字阅读海外开发项目。

　　掌阅科技2016年营业收入为11.97亿元，营业利润为7880万元，归属于母公司净利润为7720万元。2016年掌阅科技月活用户数达到9363万，相比2014年的4205万和2015年的7088万月活用户数有较大增长。掌阅科技的营收构成分为数字阅读、版权产品、游戏联运等，其中，2016年来自数字阅读的营收为11.26亿元，占比达到94.06%。

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